Информация по результатам ЭАМ об исполнении бюджета городского округа Павловский Посад Московской области за 9 месяцев 2021 года
В соответствии с п. 2.10 Плана работы на 2021 год, утвержденным распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты от 16.12.2020 № 89, проведено экспертно-аналитическое мероприятие ««Мониторинг исполнения бюджета, контроль достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2021 года».
В ходе экспертно-аналитического мероприятия проведен анализ исполнения основных показателей бюджета городского округа Павловский Посад.
За 9 месяцев 2021 года в доходы бюджета округа поступило 2720246,0 тыс. рублей, что составляет 58,6% от уточнённого бюджета на 2021 год и является отрицательным результатом (менее 70%). По сравнению с 9 месяцами 2020 года исполнение плановых назначений снизилось на 6,6 процентных пунктов. Наибольший удельный вес в исполненных доходах бюджета округа заняли безвозмездные поступления – 52,5% в общей сумме исполненной доходной части бюджета округа. На втором месте налоговые доходы - 41,9%, неналоговые доходы составили 5,6%.
Анализ структуры доходов показывает, что по итогам 9 месяцев 2021 года доходы бюджета округа в первую очередь обеспечиваются безвозмездными поступлениями – 52,5%; налоговые и неналоговые доходы – 47,5%. Такая структура сопоставима с утвержденными параметрами местного бюджета по доходам.
Фактическое исполнение бюджета по расходам за отчетный период составило 2888219,0 тыс. рублей или 57,4%, что является отрицательным результатом (ниже 70%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы выросли в абсолютном значении на 667231,0 тыс. рублей, но снизились в относительном значении на 1,3 процентных пункта. На снижение плановых назначений по расходам в целом за 9 месяцев 2021 года повлияло низкое освоение средств по разделам 0400 «Национальная экономика» (43,2%), 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (53,4%), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (55,1%), 0700 «Образование» (56,5%). Расходы по вышеуказанным разделам занимают значительный удельный вес в общей сумме запланированных расходов, поэтому низкое исполнение плана по ним оказывает существенное влияние на снижение общего процента освоения бюджетных средств округа.
Наибольший удельный вес в общей сумме исполненного плана по расходам занимают расходы по разделу 0700 «Образование» (54,7%), исполнение которых ниже 70,0% к уточненному плану 2021 года, оказало существенное влияние на общий процент освоения бюджетных средств за 9 месяцев 2021 года.
Бюджет округа за 9 месяцев 2021 года исполнен с дефицитом в размере 167973,0 тыс. рублей, при утвержденном годовом дефиците в размере 384560,0 тыс. рублей. За аналогичный период 2020 года бюджет округа был исполнен с профицитом в размере 9355,0 тыс. рублей.
По итогам экспертно-аналитического мероприятия Контрольно-счетной палатой рекомендовано обратить внимание на неисполнение и низкое исполнение плановых назначений на реализацию отдельных муниципальных программ округа, на стабильность и сбалансированность бюджета, в полной мере соблюдать принципы, установленные Бюджетным кодексом РФ.
